小規(guī)模納稅人交哪些稅(獨(dú)資小規(guī)模納稅人交哪些稅)

小規(guī)模企業(yè)需要繳納哪些稅費(fèi)

1、增值稅。小規(guī)模納稅人稅率為3%。

2、城建稅，（增值稅+消費(fèi)稅）納稅額×7%，這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%。

3、教育附加費(fèi)（增值稅+消費(fèi)稅）納稅額×3%。

4、地方教育費(fèi)附加（增值稅+消費(fèi)稅）納稅額×1%。

5、企業(yè)所得稅，法定稅率是25%。

小規(guī)模納稅人要交什么稅呢？

小規(guī)模納稅人都要交什么稅

法律主觀：

小規(guī)模納稅人都需要交下列稅：增值稅，其征收率一般為3%；企業(yè)所得稅；如果是居民企業(yè)，稅率一般為25％；以及城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)附加稅等稅。

法律客觀：

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十二條 小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四條 企業(yè)所得稅的稅率為25％。 非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20％。 2024年9月1日施行的 《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》第二條 城市維護(hù)建設(shè)稅以納稅人依法實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)。 城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定扣除期末留抵退稅退還的增值稅稅額。

小規(guī)模納稅人需要申報(bào)的稅種有哪些？

小規(guī)模納稅人在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要依法繳納稅費(fèi)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不同，所申報(bào)的稅費(fèi)也有所不同，那么小規(guī)模納稅人需要申報(bào)哪些稅種呢？

小規(guī)模納稅人的報(bào)稅種類(lèi)

小規(guī)模納稅人需要申報(bào)的稅種有：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加稅、地方教育費(fèi)附加稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、企業(yè)所得稅、發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅等。

1、增值稅按銷(xiāo)售收入3%繳納；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

3、教育費(fèi)附加稅按繳納的增值稅的3%繳納；

4、地方教育費(fèi)附加稅按繳納的增值稅的2繳納%；

5、印花稅：購(gòu)銷(xiāo)合同按購(gòu)銷(xiāo)金額的萬(wàn)分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時(shí));年度按“實(shí)收資本”與“資本公積”之和的萬(wàn)分之五繳納(第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納)；

6、城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納(各地規(guī)定不一，xx元/平方米)；

7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納；

8、車(chē)船稅按車(chē)輛繳納(各地規(guī)定不一，不同車(chē)型稅額不同，xx元輛)；

9、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額(調(diào)整以后的利潤(rùn))繳納：應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元(含)以?xún)?nèi)的適用18%，在3萬(wàn)元至10萬(wàn)元(含)的適用27%，在10萬(wàn)元以上的適用33%(注：2008年起稅率為25%)；

10、發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅。

小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么？

小規(guī)模納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：年應(yīng)稅銷(xiāo)售額在500萬(wàn)元以下(含500萬(wàn)元)的納稅人。

年應(yīng)稅銷(xiāo)售額：納稅人在連續(xù)不超過(guò)12個(gè)月或四個(gè)季度的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額，包括納稅申報(bào)銷(xiāo)售額、稽查查補(bǔ)銷(xiāo)售額、納稅評(píng)估調(diào)整銷(xiāo)售額。

銷(xiāo)售服務(wù)、銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的納稅人，其應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額按未扣除之前的銷(xiāo)售額計(jì)算。

納稅人偶然發(fā)生的銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額，不計(jì)入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額。

小規(guī)模納稅人的申報(bào)表

1、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》，這張表是必填表；

2、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)），這張表是選填表，本表是有銷(xiāo)售服務(wù)等有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)，其他小規(guī)模納稅人無(wú)需填報(bào)；

3、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二）》（附加稅費(fèi)情況表）這張表是附加稅費(fèi)的申報(bào)表；

4、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》這張表也是選填的，這張表是一般納稅人和小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的小規(guī)模納稅人需要填報(bào)這張表。比如購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備，技術(shù)維護(hù)費(fèi)等。需要注意小規(guī)模納稅人享受月度銷(xiāo)售額不超過(guò)15萬(wàn)（季度銷(xiāo)售額不超過(guò)45萬(wàn)）免征增值稅政策不需要填寫(xiě)這張表。該優(yōu)惠政策的享受是在第一張主表當(dāng)中反映，但是3%減按1%征收率的優(yōu)惠政策，需要在這張表填報(bào)。

小規(guī)模要交哪幾種稅

小規(guī)模納稅人需要交納的稅種主要包括：增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅，以及可能涉及的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等。

首先，增值稅是一種按照商品或服務(wù)的增值額征收的稅。小規(guī)模納稅人的增值稅稅率較低，一般為3%，而且可以采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，簡(jiǎn)化了報(bào)稅流程。例如，一個(gè)小規(guī)模納稅人提供的服務(wù)增值額為10萬(wàn)元，那么他需要交納的增值稅為10萬(wàn)元 x 3% = 3000元。

其次，企業(yè)所得稅是針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得征收的稅。小規(guī)模納稅人需要根據(jù)其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)來(lái)計(jì)算應(yīng)交的企業(yè)所得稅。例如，一個(gè)小規(guī)模納稅人一年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為20萬(wàn)元，那么他需要交納的企業(yè)所得稅為20萬(wàn)元 x 適用的稅率。

此外，小規(guī)模納稅人還需要代扣代繳員工的個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅是根據(jù)個(gè)人所得來(lái)計(jì)算的，一般包括工資、薪金所得，個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得等。例如，一個(gè)小規(guī)模納稅人的員工月工資為5000元，那么該納稅人需要代扣代繳的員工個(gè)人所得稅為（5000-個(gè)稅起征點(diǎn)）x 適用的稅率。

除了以上幾種主要的稅，小規(guī)模納稅人還可能需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐恼呓患{城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等。這些稅的計(jì)算方法和稅率可能因地區(qū)而異，需要具體了解當(dāng)?shù)卣摺?/p>

總的來(lái)說(shuō)，小規(guī)模納稅人需要交納的稅種相對(duì)較多，但稅負(fù)相對(duì)較輕，而且有一些稅收優(yōu)惠政策可以享受。納稅人在報(bào)稅時(shí)需要了解各項(xiàng)稅的具體規(guī)定和計(jì)算方法，以確保合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

小規(guī)模納稅人需要交哪些稅

小規(guī)模納稅人需要交城建稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、資源稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等等，只要業(yè)務(wù)涉及就需要繳納，是否屬于小規(guī)模納稅人，與繳納哪種稅沒(méi)有太大的關(guān)系。要繳納什么稅，要看你企業(yè)經(jīng)營(yíng)什么業(yè)務(wù)，涉及什么稅。交納增值稅(每月15日前國(guó)稅局申報(bào),按銷(xiāo)售金額的3%企業(yè)所得稅(季度過(guò)后的15日內(nèi)地稅申報(bào),按利潤(rùn)總額的25%申報(bào))；城市建設(shè)稅金(按交納增值稅的1%每月向地稅申報(bào))；教育費(fèi)附加(按交納增值稅的3%每月向地稅申報(bào))；車(chē)船使用稅,按當(dāng)?shù)匾?guī)定向地稅申報(bào)；個(gè)人所得稅(每月15日前向地稅申報(bào),超過(guò)1600元的部分申報(bào))。

小規(guī)模要交哪幾種稅

小規(guī)模納稅人需要繳納增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，其中增值稅是最重要的一種稅種。

小規(guī)模納稅人是指年度銷(xiāo)售額不超過(guò)500萬(wàn)元的企業(yè)。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，小規(guī)模納稅人需要繳納增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。其中，增值稅是最重要的一種稅種。對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，增值稅是必須繳納的稅種之一。增值稅是按照商品和勞務(wù)的增值額計(jì)算和征收的，稅率一般為3%或5%。除此之外，還需要注明的是，對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，可以享受到一定數(shù)額的免征額度。除了增值稅之外，小規(guī)模納稅人還需繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。企業(yè)所得稅是指企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而取得的所得，稅率一般為25%。而對(duì)于一些特定的行業(yè)，例如高新技術(shù)企業(yè)和小微企業(yè)，可享受到更低的稅率或稅收優(yōu)惠政策。個(gè)人所得稅是指?jìng)€(gè)人通過(guò)工資、薪金、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等方式所得收入的一種稅種，稅率根據(jù)個(gè)人所得額不同而有所不同。

小規(guī)模納稅人需要繳納哪些稅款？小規(guī)模納稅人需要繳納增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。其中，增值稅是最重要的一種稅種，是必須繳納的。企業(yè)所得稅是指企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而取得的所得，稅率一般為25%。個(gè)人所得稅是指?jìng)€(gè)人通過(guò)工資、薪金、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等方式所得收入的一種稅種，稅率根據(jù)個(gè)人所得額不同而有所不同。

對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，合理繳納稅款是企業(yè)規(guī)范和健康發(fā)展的基礎(chǔ)。通過(guò)了解相關(guān)稅款種類(lèi)和繳納規(guī)定，有助于企業(yè)更好地理解財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)法規(guī)方面的要求。如有其他疑問(wèn)，請(qǐng)咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人士。

【法律依據(jù)】：

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告》一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元，下同）的，免征增值稅。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷(xiāo)售額免征增值稅。二、適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷(xiāo)售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策。《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷(xiāo)售額”相關(guān)欄次，填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額。

小規(guī)模要交哪些稅

法律主觀：

小規(guī)模納稅人 每月需要繳納的基本稅種： 1、 增值稅 按銷(xiāo)售收入3%繳納； 2、 城建稅 按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的1%繳納； 5、 印花稅 ： 購(gòu)銷(xiāo)合同 按購(gòu)銷(xiāo)金額的萬(wàn)分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時(shí)）；年度按“實(shí)收資本”與“資本公積”之和的萬(wàn)分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）； 6、城鎮(zhèn) 土地使用稅 按實(shí)際占用的土地面積繳納（各地規(guī)定不一）； 7、 房產(chǎn)稅 按自有房產(chǎn)原值的70%×1.2%繳納； 8、 車(chē)船稅 按車(chē)輛繳納（各地規(guī)定不一，不同車(chē)型稅額不同）； 9、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額（調(diào)整以后的利潤(rùn)）繳納：應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的適用18%，在3萬(wàn)元至10萬(wàn)元（含）的適用27%，在10萬(wàn)元以上的適用33%； 10、發(fā)放 工資 代扣代繳 個(gè)人所得稅 。

法律客觀：

《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》 第六十一條 扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定設(shè)置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以上五千元以下的罰款。

小規(guī)模納稅人交什么稅

小規(guī)模納稅人需要交的稅：

1、增值稅：小規(guī)模納稅人稅率為3%。

2、城建稅：納稅人所在地在市區(qū)的稅率為7%；納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%；納稅人不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的稅率為1%。

3、教育附加費(fèi)：統(tǒng)一按增值稅、消費(fèi)稅、實(shí)際繳納稅額的3%征收。

4、企業(yè)所得稅：按新所得稅法規(guī)定稅率為25%，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。

5、印花稅：對(duì)于小規(guī)模納稅人簽訂的供銷(xiāo)合同，應(yīng)按照合同金額的萬(wàn)分之三繳納印花稅。其中，賬簿一般為每件5元。

小規(guī)模公司需要交哪些稅

一、小規(guī)模公司需要交哪些稅

1、小規(guī)模公司需要交的稅如下：

（1）增值稅按銷(xiāo)售收入3%繳納；

（2）城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

（3）教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納；

（4）地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的1%繳納；

（5）印花稅，購(gòu)銷(xiāo)合同按購(gòu)銷(xiāo)金額的萬(wàn)分之三貼花；

（6）城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納；

（7）車(chē)船稅按車(chē)輛繳納；

（8）企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額繳納。

2、法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十二條

小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。

二、企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目有哪些

1、利息支出的扣除。納稅人在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)期間，向金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出，按實(shí)際發(fā)生數(shù)扣除；向非金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出，不高于按照金融機(jī)構(gòu)同類(lèi)、同期貸款利率計(jì)算的數(shù)額以?xún)?nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除；

2、計(jì)稅工資的扣除。企業(yè)合理的工資、薪金予以據(jù)實(shí)扣除；

3、在職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除；

4、捐贈(zèng)的扣除。納稅人的公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)，在年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%以?xún)?nèi)的，允許扣除。超過(guò)12%的部分則不得扣除；

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是納稅人為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合理需要而發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)用；

6、職工養(yǎng)老基金和待業(yè)保險(xiǎn)基金的扣除。職工養(yǎng)老基金和待業(yè)保險(xiǎn)基金，在省級(jí)稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的上交比例和基數(shù)內(nèi)，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。